Физическим лицам

Подготовка формы 3-НДФЛ

Декларация подается не позже 30 апреля, в налоговую инспекцию по месту официальной регистрации.

Сдача отчетности

Вам даже не нужно выходить из дому: всю информацию можете прислать по электронной почте или факсу.

Консультирование

Вы можете рассчитывать на профессиональную консультацию по налогообложению физических лиц.

Как выбрать выгодную налоговую систему на 2015 год

2014-11-14

Оцените, какая система вам больше подходит

Вопрос

Общая система

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы»

Упрощенка с объектов «доходы»

ЕНВД

Какие надо платить налоги?

Надо платить налог на прибыль, НДС, налог на имущество. У каждого налога своя ставка и своя база для расчета.

15 процентов с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах ставка снижена.

 

Налог зависит от физического показателя: площади торгового зала, числа работников и т.д.

Компания на упрощенке и ЕНВД  также будут платить налог на имущество с торговых центов, офисов, базой по которым является кадастровая стоимость (п. 1 ст. 378.2 НК РФ)

6% выручки.

 

Можно ли списать расходы?

Можно учесть все расходы

Перечень расходов ограничена: материалы, основные средства, командировочные и т.д.

Расходы учесть нельзя

По каким налогам и когда надо отчитываться?

Отчетность ежеквартальная, по каждому налогу своя

Необходимо сдать декларацию по упрощенке один раз в год не позднее 31 марта. Также потребуется сдавать декларацию по имуществу, если компания платит налог за активы из кадастровой стоимости

Декларацию надо сдавать каждый квартал не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом. А также декларацию за имущество, если компания платит налог из кадастровой стоимости

Как нужно сдавать отчетность?

Декларацию по НДС надо сдать через спецоператора (п. 5 ст. 174 НК РФ). Порядок сдачи другой отчетности зависит от численности

Компании могут отчитываться на бумаге, так как численность менее 100 человек. Но с 1 января 2015 года потребуется сдавать электронные РСВ-1 и 4 ФСС в фонды, если в компании больше 25 работников.

Какие нужно вести регистры учета?

По налогу прибыть надо разработать свои регистры учета, по НДС обязательны книги продаж и покупок

Книга учета доходов и расходов.

Регистры учета не предусмотрены, но можно разработать свои

Как вести кассу?

Компания соблюдает все правила кассовой дисциплины, если не относится к малым

Как правило, компании на упрощенке и ЕНВД являются малыми. А значит, вправе не устанавливать лимит остатка кассы. Поэтому могут хранить в кассе выручку сколько угодно (абз. 10 п. 2 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Но приходники, расходники и кассовую книгу надо оформлять.

Вести ли бухучет?

Необходимо вести бухучет в полном объеме. Но если компания относится к малым, то вправе вести упрощенный учет, например, сдавать баланс по упрощенной форме.

Нужно ли применять ККТ?

Применять ККТ обязательно

Можно не применять ККТ, если выдавать товарные чеки или квитанции по просьбе покупателей

Есть ли ограничения для применения?

Нет ограничений

Средняя численность персонала не более 100 человек, доля участия других компаний не более 25%

 

Доходы за год ограничены 64, 02 млн. Рублей. В 2015 году лимит увеличится, но пока он неизвестен. Стоимость основных средств не должна превышать 100 млн рублей, у компании не может быть филиалов и т.д.

Для некоторых видов бизнеса ограничен физический показатель. Например, площадь магазина при разнице – не более 150 кв.м.

Можно ли потерять право применять налоговую систему?

Утратить право невозможно

Если компания превысит выручку или число работников, то теряет право на упрощенку. Необходимо пересчитать налоги по общей системе с начала квартала.

Если компания превысит физический показатель, то потеряет право на вмененку. Налоги надо перечитать по общей системе с начала квартала.